종합소득세 신고 안 하면 생기는 불이익과 추징금 구조

매년 5월은 개인사업자, 프리랜서, 임대소득자 등 종합소득이 있는 이들이 종합소득세를 신고하는 기간입니다. 하지만 “소득이 별로 없어서 괜찮겠지”, “신고 안 하면 걸릴 확률도 낮지 않을까?” 하고 방심하는 경우가 적지 않습니다.

 

그렇지만 종합소득세는 ‘선택’이 아닌 법적인 ‘의무’입니다. 신고하지 않거나, 고의로 누락할 경우 가산세, 추징금, 세무조사 등 강도 높은 불이익을 피할 수 없습니다.

 

이번 글에서는 종합소득세를 신고하지 않았을 때 발생하는 불이익과 가산세·추징금의 부과 방식, 그리고 관련 절차를 현실적으로 안내드리겠습니다.

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✅ 종합소득세란?

종합소득세는 근로소득 외에 발생한 소득(사업, 임대, 이자, 배당, 기타소득 등)을 합산하여 과세하는 세금입니다. 대부분의 근로자는 회사에서 연말정산으로 대신 처리되지만, 프리랜서, 유튜버, 임대사업자, 부업 수익자 등은 본인이 직접 신고해야 합니다.

구분	해당 여부
프리랜서 수입	O (원천징수 여부 관계없음)
블로그·SNS 수익	O (애드센스, 제휴 마케팅 등)
부동산 임대소득	O (1주택 제외 시도 있음)
주식·코인 차익	일부 O (파생상품/코인은 기타소득 해당)
근로소득만 있는 직장인	X (연말정산으로 처리됨)

✔ 신고 기간은 매년 5월 1일 ~ 5월 31일입니다.

 

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종합소득세 신고 안 하면 생기는 불이익과 추징금 구조

⚠ 종합소득세 미신고 시 불이익 총정리

1. 무신고 가산세 부과

• 정해진 기간 내에 신고하지 않으면, **산출세액의 20%**가 가산세로 부과됩니다.

예시	산출세액	무신고 가산세
프리랜서 소득으로 200만 원 세액 발생	200만 원	40만 원 가산세 추가

 

✔ 신고만 했어도 가산세 0원이었을 상황입니다.

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2. 납부지연 가산세 발생

• 세금 신고도 안 했고, 납부도 안 했을 경우 추가로 1일당 0.022%씩 납부불이행 가산세가 붙습니다.
• 장기 미납 시 원금보다 가산세가 더 커지는 구조

3. 추징금 및 가산세 중복 적용

• 신고 자체를 안 하면 ‘무신고 가산세’
• 신고했지만 덜 냈을 경우 ‘과소신고 가산세’
• 고의 누락·허위신고 시 ‘부정행위 가산세(최대 40%)’까지 부과

✔ 이 모든 가산세는 ‘복합적으로 적용’될 수 있어 실제 납부금은 최대 2~3배까지 커질 수 있음

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🔎 추징금은 어떤 방식으로 계산될까?

1. 기본 추징 대상

• 누락된 소득 금액에 대한 세액 + 가산세
• 신고기한 경과 시 5년~10년간 소급 부과 가능

2. 가산세 종류별 구조

가산세 명	부과 기준	세율
무신고 가산세	신고기한 내 신고 안 한 경우	20%
과소신고 가산세	일부만 신고한 경우	10%
부정행위 가산세	고의적 누락, 이중장부 등	최대 40%
납부불성실 가산세	납부 지연 시	1일당 0.022%

 

✔ 부정행위로 판정될 경우, 형사처벌까지 연계될 수 있습니다.

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📋 종합소득세 미신고 후 절차

단계	내용
1. 세무서 통지	국세청에서 소득 확인 후 세무조사 통보
2. 자료제출 요구	계좌, 거래내역, 원천징수 자료 요청
3. 추징금 고지	세금 + 가산세 + 연체료 등 포함 고지서 발부
4. 자진납부 유도	일정 기간 내 납부 유도 (미납 시 압류 절차 진행)

✔ 세무서 연락을 무시하면 재산 압류, 통장 지급정지, 출국금지까지 확대될 수 있습니다.

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💡 신고 안 했을 경우 지금 해야 할 일

1. 홈택스 로그인 → 종합소득세 신고 이력 확인
2. 누락된 연도 소득자료(계좌내역, 세금계산서 등) 확보
3. 가까운 세무사 상담 or 간편신고 프로그램 이용
4. 자진신고 후 ‘경감제도’ 활용하여 가산세 일부 감면 가능

✔ 지금이라도 신고하면 가산세 50% 경감, 성실신고자 요건 충족 시 더 큰 감면 가능

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🧠 마무리하며

종합소득세는 모르고 넘긴다고 면제되는 세금이 아닙니다. 신고는 선택이 아닌 ‘법적 의무’이며, 신고하지 않으면 단순 과태료를 넘는 무거운 불이익과 세무조사의 대상이 됩니다.

 

혹시 이전에 미신고한 내역이 있다면, 지금 바로 확인하고 자진 신고를 준비하세요. 신고는 빠를수록 유리합니다.